资讯详情

无锡市财政局始终将加强财政支出管理放在突出位置，创新管理模式，健全管理体系，进一步推进财政支出管理改革，探索“全口径”预算、“支出控制式”预算、“参与式”预算改革，建立预算编制执行监督“三位一体”工作机制，开展财政内控体系建设，推行专项资金细化管理、政府购买公共服务、财政支出绩效评价等工作，在加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，确保财政资金运行、规范、安全和高效等方面进行了有益的尝试，取得了明显的成效。尤其是以“权责清晰、流程优化、风险控制、制衡有力”为特点的财政内控体系建设，在实践中取得了良好的实效。

20XX年开始，无锡市财政局借鉴现代企业内部控制理论和方法，结合依法理财、民主理财、廉洁理财的财政管理理念，通过合理设置工作岗位、优化业务流程、实行风险预警和控制，对财政业务操作和内部管理重新进行制度设计和构建。

内控体系建设原因

内控体系的内涵

事事有人做，责任有人担，奖惩有依据。即建立一套相对完整的岗位责任体系，解决责任落实问题。20XX年，我们对内部机构、岗位和责任人重新梳理和完善，建立了一级抓一级、一级对一级负责的岗责体系，形成“事事有人做，责任有人担，奖惩有依据”的责任体系。并先后制定了财政机关作风与效能建设实施意见、机关效能责任追究办法、基础台账管理制度、政务和局务公开制度、专管员管理制度、工作目标考核办法等考核奖惩制度，确保岗责体系实施到位。

明确业务操作程序和各部门、岗位的职责，以流程管人、管事，解决工作效率问题。只要不产生安全隐患，就尽可能按照简化办事程序、提高效率的原则来设计流程，并量化控制标准：一是明确时间控制，提高工作效率。每项具体制度中，每个环节都设计了一个最长办结时间。二是通过程序控制，解决权责清晰。每项具体制度中都规定了业务操作程序，下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序之间互相制衡。三是通过标准控制，提高工作质量。

控制住67个风险点。即对业务流程中有可能引起财政风险的环节设置控制点和控制岗位，实行预警、监测、分析和矫正，解决安全问题。通过运用不相容职务相互分离控制、集体决策控制和授权批准控制等三种手段，来实现权力制衡、权责一致、风险控制。其中的集体决策控制作为无锡规范所有机关行为的重要举措写进了市委市政府的文件。在风险点的识别和确定上，主要依据三个方面：一是财政或其他部门曾经出过风险的业务环节。二是根据工作经验判断可能出风险的环节。三是财政业务的关键环节。整个内控体系，共设置了67个风险点，每个风险点都分别由不同的责任部门和岗位负责控制，并承担相应责任。

无锡财政自主开发了内控软件系统，用于对财政业务运行情况进行实时监控，解决违规事项预警、监督和纠正的问题。目前完成了第一阶段三个模块的研制，分别为：一是支出超拨报警模块，控制超指标拨款，解决资金拨付安全问题。二是审批流程超时监控模块，主要作用是支付环节的超时控制，解决工作效率问题。上述两项都由财政监督机构组织实时监督。三是要文督办模块，对办理市委市政府办文单、督办的事项和局长室督办的事项超时进行控制，解决工作效率问题。下一步，内控制度中所有风险点将逐步纳入到监控系统，用技术手段来制约人为因素。

落实了工作责任。内控体系的建立，进一步明确了每个财政人的工作职责，“每个人都有事做，每件事都有人做”，工作流程清楚地记录了每个节点的状态。

加强了内部监督。内控体系用公开透明和有效制衡的办法，保证权力始终处于可控之下。使内部工作有依据可循，把大的原则变成了铁的规则，干部职工从原来的“自觉行为、道德约束”变成“强制行为、制度约束”。

明显提高了效率。内控体系于20XX年10月1日运行，当年电脑监控的10万多笔业务记录中排查出302条延误，延误率为千分之三。今年到目前为止，电脑监控的6万多笔业务记录排查出7笔延误，延误率下降到万分之一。

防范了财政风险。各项业务通过权力分置、流程和要素控制、电脑监控等方式，不但对工作实时监控，而且一旦出现问题，也可以追溯到具体岗位和个人，有效防止了决策失误、权力失控、行为失范。